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問責及稽核

更新日期: 2019年4月17日
董事會整體負責確保集團的會計及財務匯報制度健全,並設有有效的風險管理及內部監控系統。

財務匯報

董事會承諾以平衡及清晰可明的方式向股東及其他權益人評估集團的表現、財務狀況及前景。這承諾包括所有發布資料,包括但不限於財務報表、按監管要求發出的公告和其他公司通訊。此外,董事會亦有責任監督編制年度財務報表,使該份賬目能真實而中肯地反映集團在有關年度的財務狀況、財務表現及現金流動。
管理層定期向董事會就集團財務及營運表現以及主要工作計劃進展提供充分的解釋及資料。此外,管理層按月向董事會提供管理賬目及更新事項,為董事會對集團的業績、財務狀況和前景提供平衡和可理解的評估,令董事會整體及各董事能履行其職責。
董事會認為高質素、具透明度及適時的財務匯報對取得權益人對集團的信任非常重要。有關年度、中期及季度業績,董事會分別在有關期間完結後 3 個月、兩個月和 45 日內完成審閱批准並發表,讓各方權益人可緊貼香港交易所的表現和最新發展。

風險管理及內部監控

董事會有整體責任評估及釐定集團為達成戰略目標所願承擔的風險(包括環境、社會及管治相關的風險)性質及程度,並維持集團穩健及有效的風險管理及內部監控系統(包括適用於環境、社會及管治相關的風險)並檢討其效能,以保障股東的投資及集團資產。
董事會透過風險委員會及稽核委員會檢討集團的風險管理及內部監控系統的充足程度及成效。
集團的風險管治架構建基於「三道防線」模式,由董事會、風險委員會和集團管理層透過執行風險委員會監察及制定有關方向。集團風險管治架構的詳情載於風險委員會報告
管理層及個別科部負責營運風險的日常管理並執行減低風險的措施。各科部主管須每年確認集團採納的風險管理及內部監控系統合適及有效。
 
風險管理委員會 (法定)(根據香港法例第571章《證券及期貨條例》第65條成立的法定委員會)負責督導就香港交易所、聯交所及香港期貨交易所有限公司以及其有關的結算所的營運所涉及的風險管理事項的政策。
企業風險管理負責發展、實施及維持香港交易所集團的企業風險管理框架、政策及標準,並確保香港交易所集團內各成員公司的風險管理相互協調、整合及一致。
交易後業務科下的結算風險管理通過建立 、實行和維持一套全面的風險管理框架,審慎監察與管理結算所(作爲中央對方手方)的風險,並維護香港證券,場內及場外衍生品市場的完整性及安全性。
集團風險管理框架授權集團採用貫徹一致及有效的方針,充分地管理與其業務及營運相關的風險。該框架按照國際準則ISO(國際標準化組織)31000風險管理-原則及指引所制定。該框架的詳情載於風險委員會報告
內部稽核
內部稽核部的職能獨立於集團的業務營運,與外聘核數師在功能上則相輔相成,在檢討香港交易所內部管治的工作上擔當重要角色,並向董事會提供客觀的保證,確保管理層根據既定的程序及標準維持及營運穩妥的內部監控系統。
外部稽核
 
外部稽核的功能是就集團的財務報表能否在各重大方面真實而中肯地反映香港交易所的財務狀況和表現為董事會及股東提供客觀保證。
董事會透過稽核委員會考慮外聘核數師在對香港交易所作年度審計時發現的營運及財務風險所作出的建議。
   
  就香港交易所於財政年度的其他匯報要求,外聘核數師亦為香港交易所提供其他非審核服務。
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